¿Son gravables los acuerdos por lesiones personales en Texas? El estado de Texas no grava ninguna parte de un acuerdo por lesiones personales. Sin embargo, bajo la ley federal, el IRS puede imponer impuestos sobre ciertos elementos de un acuerdo. Específicamente, los daños punitivos y los intereses casi siempre están sujetos a impuestos.
Las reclamaciones por tratamiento médico no son gravables a menos que ya las haya declarado en una declaración de impuestos anterior. La compensación por angustia emocional resultante de lesiones no es gravable, pero está sujeta a impuestos si no resultó lesionado. La compensación por ingresos perdidos puede tener elementos gravables. Pregunte a su abogado de lesiones personales en Arlington qué partes de su acuerdo son gravables.
Impuestos federales vs. estatales
Texas no tiene impuesto sobre la renta estatal. Por lo tanto, sin importar cuál sea la fuente de ingresos, no está sujeta a impuestos a nivel estatal. Esto le ofrece cierto alivio ya que no necesita preocuparse por si los acuerdos por lesiones personales son gravables en Texas en sí.
Los impuestos federales, administrados por el IRS, por otro lado, sí aplican. La ley tributaria federal es extremadamente compleja, pero determina qué partes de cualquier acuerdo son gravables. En su orientación, señala que los acuerdos, excepto los daños punitivos, recibidos mediante una demanda o acuerdo civil, no están sujetos a impuestos.
Los daños por lesiones físicas de acuerdos por lesiones personales no son gravables
El IRS ofrece información exhaustiva sobre las implicaciones fiscales de los acuerdos y sentencias. Es muy claro respecto a la compensación relacionada con reclamos por lesiones físicas o enfermedades. Las cantidades otorgadas solo están sujetas a impuestos si incluyen intereses o si ha reclamado alivio fiscal antes de recibir la compensación.
Dado que los intereses son un concepto separado en cualquier estado financiero, debería poder distinguir entre lo que recibió para compensar su lesión y las cantidades pagadas como intereses.
Por lo tanto, las cantidades reclamadas para pagar sus facturas médicas y para compensarlo por atención médica futura o terapias, o incluso costos de cuidado en el hogar, no se consideran ingresos gravables en la mayoría de las situaciones. Si resultó gravemente lesionado, esto puede representar una gran parte de su reclamo.
Salarios perdidos en casos de lesiones personales
En la compensación por lesiones personales (no compensación laboral), el IRS generalmente excluye los salarios perdidos del ingreso bruto, la cantidad que usa al reportar ingresos gravables. Sin embargo, dado que los salarios perdidos son gravables en algunos contextos, y los salarios normalmente son gravables, a menudo hay debate sobre cómo reportarlos al IRS.
Para asegurarse de no cometer errores, sería prudente consultar a un profesional en impuestos sobre la renta al revisar el desglose de su acuerdo. De esa manera, puede tener mayor certeza sobre el estado fiscal de todo su acuerdo, incluidos los salarios perdidos.
La compensación por dolor y sufrimiento usualmente no es ingreso gravable
¿Son gravables los acuerdos por lesiones personales cuando lo compensan por daños no financieros como el dolor y sufrimiento? La compensación por dolor y sufrimiento a menudo se paga para compensar discapacidad, deterioro o lesiones desfigurantes. Debido a que cualquier cantidad que reciba en este contexto compensa algo que ya ha perdido, el IRS no lo considera ingreso gravable.
Para aclarar este razonamiento, considere una cantidad que reciba del seguro después de que su auto haya sido declarado pérdida total. La necesita para comprar un auto nuevo, y el IRS no le cobrará impuestos porque no ganó nada por perder su auto. Si sufriera una lesión discapacitante, sería un daño irreparable, pero aún así habría perdido algo de gran valor para usted.
Angustia emocional y sufrimiento mental
Los accidentes causan daños que pueden no ser evidentes para la persona promedio que busca un acuerdo. Por ejemplo, la compensación por angustia emocional y sufrimiento mental está entre los tipos de daños recuperables después de un accidente automovilístico.
La prueba que usa el IRS para determinar si los pagos por compensación por angustia emocional y sufrimiento mental son gravables es si ocurrieron como resultado directo de las lesiones. Suponga que sufrió ansiedad debido a lesiones que sufrió en un accidente automovilístico. El IRS lo vería de la misma manera que una lesión física.
Si, por otro lado, estuvo en un accidente automovilístico y no resultó herido físicamente, tendría que pagar impuestos sobre esta parte de su acuerdo. Si no resultó lesionado físicamente pero necesitó tratamiento médico por su angustia, puede deducir ese costo. La Publicación 4345 del IRS señala que puede deducir el tratamiento médico por su ansiedad del valor gravable de esta compensación.
En general, los daños punitivos son gravables en acuerdos por lesiones personales
Para entender por qué los daños punitivos son gravables en acuerdos por lesiones personales, debe considerar para qué sirve la compensación. La compensación es un pago para corregir una situación en la que perdió algo. Ahora, considere qué son los daños punitivos. Están destinados a “castigar” a una persona por conducta indebida.
Como tal, no se relacionan con sus pérdidas, y el IRS los ve como ingresos en lugar de compensación. La única excepción que hace el IRS en este sentido son los daños punitivos en un caso de muerte injusta.
Los intereses sobre su acuerdo son gravables
Si hay un retraso en el pago de su acuerdo, este acumulará intereses. Debe recibir esta cantidad junto con su acuerdo cuando se efectúe. Sin embargo, no forma parte del acuerdo por lesiones personales en sí.
Mientras esperaba recibir su compensación, esta generó intereses, y la palabra “generó” es clave para comprender por qué el IRS grava los intereses. Es una forma de ingreso. Una vez que lo recibe, se convierte en parte de su ingreso bruto, la cantidad que el IRS grava.
Si recibe su compensación en pagos estructurados en lugar de una suma global, se aplica la misma regla fiscal. Incluso si su acuerdo original no es gravable, el pago ocurre a lo largo del tiempo. Durante ese tiempo, su acuerdo original genera intereses, y cuando recibe intereses, estos se convierten en parte de su ingreso gravable.
Consideraciones específicas de Texas que pueden afectar cualquier obligación fiscal
Los impuestos federales aplican para todos, pero vivir en Texas puede ofrecer algunas ventajas desde una perspectiva fiscal. Como ya mencionamos, los acuerdos por lesiones personales no son gravables en Texas, por lo que solo debe preocuparse por el impuesto federal. Esto puede verse atenuado por:
- Protecciones de la vivienda principal: Texas prohíbe que los acreedores embarguen su residencia para saldar deudas. Esto no se relaciona directamente con su tributación federal, pero puede ayudarle a proteger los fondos de su acuerdo si está en dificultades financieras.
- Acuerdos por lesiones personales al demandar a empleadores fuera de la compensación laboral: En Texas, puede demandar por lesiones personales fuera de los casos de compensación laboral en ciertas circunstancias. Por ejemplo, los trabajadores de la construcción lesionados pueden demandar si la compensación laboral no está disponible. Este acuerdo se grava como se explicó arriba.
Si le preocupa la gravabilidad de los acuerdos por lesiones personales en Texas, obtenga información de su abogado y considere hablar con un profesional en impuestos sobre la renta para aclarar sus obligaciones con el IRS en esta área compleja.
Hable con su abogado de lesiones personales en Texas sobre impuestos al discutir la compensación
¿Son gravables los acuerdos por lesiones personales en Texas? La respuesta corta es que la mayoría o la totalidad de su acuerdo está libre de impuestos. Ciertos elementos pueden ser gravables, pero solo aplicarán a tipos específicos de daños, no al valor total del acuerdo.
Cuando discuta los daños para los que puede calificar durante su consulta gratuita con The Texas Law Dog, pregunte a su abogado qué cantidades pueden ser gravables. Incluso cuando algunos de sus daños son gravables, verá que esto no es un impedimento para reclamarlos. Aún así estará más seguro financieramente incluso después de pagar impuestos.
